Steuer-Cockpit, Arbeitshilfe

CUBE – das Würfelprinzip® · Arbeitshilfe

Steuer-Cockpit

Für Selbstständige, Freiberufler und Gesellschafter von GmbH oder UG. Zahlen sammeln, ordnen und für die Übertragung in ELSTER vorbereiten. Eine Arbeitshilfe, keine Steuerberatung.
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Sichern kannst du deine Eingaben per Export.

Fahrplan

Eine übliche Reihenfolge

Jeder Schritt liefert Zahlen für den nächsten. Klick auf den Status, wenn ein Schritt erledigt ist. Welche Erklärungen in deinem Fall nötig sind, klärst du mit deinem Steuerberater.
Strecke 1 · GmbH / UG (nur wenn du eine hast)
Strecke 2 · Privat

Warum diese Reihenfolge üblich ist

Die USt-Jahreserklärung verprobt die Buchhaltung und muss vor dem Jahresabschluss sauber sein. GewSt und KSt brauchen den festgestellten Gewinn, und die GewSt-Rückstellung fließt zurück in den Abschluss. Privat folgt danach, weil Gehalt und Ausschüttung aus der Gesellschaft feststehen müssen. Ohne GmbH oder UG startest du direkt mit Strecke 2.

Strecke 1

GmbH / UG: Zahlen vorbereiten

Nur für Gesellschafter einer GmbH oder UG. Ohne Gesellschaft kannst du diesen Reiter überspringen. Von oben nach unten arbeiten. Jeder Wert erscheint automatisch in der ELSTER-Übertragung. Die angezeigten Beträge sind rechnerische Kontrollwerte, die verbindliche Festsetzung macht das Finanzamt.

1 USt-Jahreserklärung

USt 19 %: 0,00 € · USt 7 %: 0,00 € · USt auf Wertabgaben: 0,00 €
0,00 €

Verprobung

Umsatz laut Erklärung muss zur Summe der Erlöskonten passen, Vorsteuer zur Summe der Vorsteuerkonten. Differenzen zu den Voranmeldungen vor der Übertragung klären.

2 Jahresabschluss feststellen

Checkliste vor dem Weiterrechnen

Abschreibungen gebucht · Rückstellungen (außer Steuern) gebildet · Abgrenzungen geprüft · Forderungen und Verbindlichkeiten abgestimmt · Kasse und Bank stimmen. Die Steuerrückstellungen (GewSt und KSt) kommen aus Schritt 3 und 4 zurück in den Abschluss.

3 Gewerbesteuer-Erklärung

Ausgangswert: Gewinn aus Schritt 2 = 0,00 €
§ 8 Nr. 1 wirksam (nach 200.000 € Freibetrag, davon 25 %): 0,00 €
Gewerbeertrag (abgerundet auf volle 100 €): 0 € · Kapitalgesellschaften haben keinen Freibetrag.
Messbetrag (3,5 %): 0,00 €
0,00 €

4 Körperschaftsteuer-Erklärung

Ausgangswert: Jahresüberschuss vor Steuern = 0,00 € · GewSt (nicht abziehbar, § 4 Abs. 5b EStG) wird automatisch neutralisiert
Zu versteuerndes Einkommen: 0,00 €
KSt 15 %: 0,00 € · Soli 5,5 % darauf: 0,00 €
0,00 €
0,00 €

5 E-Bilanz übermitteln

Reihenfolge

Erst wenn GewSt- und KSt-Rückstellung final im Abschluss gebucht sind, wird die E-Bilanz übermittelt. Übermittlung per Taxonomie aus der Buchhaltungssoftware (Lexware: Modul E-Bilanz), nicht manuell über Mein ELSTER. Danach Gesellschafterbeschluss zur Feststellung und Hinterlegung beim Unternehmensregister nicht vergessen (Kleinstkapitalgesellschaft: Hinterlegung reicht).

Strecke 2

Privat: Zahlen für die Einkommensteuer sammeln

Mit Gesellschaft erst starten, wenn deren Zahlen feststehen. Fülle nur die Anlagen aus, die auf dich zutreffen. Zusammenveranlagung: Werte für beide Ehegatten zusammen erfassen. Wo ELSTER es getrennt will, steht es in der Übertragungsliste.

N Anlage N: Gehalt aus Geschäftsführung oder Anstellung

S Anlage S oder G: Selbstständige Tätigkeit

0,00 €

Hinweis Übungsleiterpauschale

Für bestimmte nebenberufliche Lehrtätigkeiten sieht § 3 Nr. 26 EStG eine Steuerbefreiung vor. Ob deine Honorare darunter fallen, klärst du mit deinem Steuerberater.

K Anlage KAP: Kapitalerträge und Ausschüttungen

Hinweis Teileinkünfteverfahren

§ 32d Abs. 2 Nr. 3 EStG sieht unter bestimmten Beteiligungsvoraussetzungen ein Antragsrecht auf das Teileinkünfteverfahren vor. Ob der Antrag in deinem Fall infrage kommt und sinnvoll ist, klärst du mit deinem Steuerberater.

V Vorsorge, Sonderausgaben, Außergewöhnliches

0,00 €

Warum hier keine Steuerberechnung?

Die Arbeitshilfe sammelt und ordnet Zahlen. Grundfreibetrag, Tarif und Pauschbeträge ändern sich jedes Jahr, die verbindliche Berechnung macht das Finanzamt. Hier zählt: alle Zahlen vollständig und belegt.

Übertragung

ELSTER-Übertragung

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Mein ELSTER öffnen, Formulare in dieser Reihenfolge anlegen, Werte abtippen, abhaken. Die genauen Zeilennummern ändern sich jährlich, deshalb steht hier die Feldbeschreibung, nach der du im Formular suchst.

Eine Arbeitshilfe von CUBE – das Würfelprinzip® UG zum Sammeln und Ordnen von Zahlen, frei nutzbar für alle. Sie ersetzt keine Steuerberatung und erstellt keine Steuererklärung. Hilfe in Steuersachen im Sinne des Steuerberatungsgesetzes bieten wir nicht an. Die Erklärungen erstellst und verantwortest du selbst oder dein Steuerberater. Alle Angaben ohne Gewähr. Die laufende Buchhaltung bereiten wir im Rahmen von § 6 Nr. 4 StBerG vor: Backoffice.